Підакцизні товари
Наскрізний порядок дій: створити групу (наприклад «Алкоголь»), задати їй чинні українські податки, занести до неї товари й продати їх через ПРРО з правильними літерами, сумами податків та акцизними марками. Що таке ПДВ, акциз і як рахується включений податок описується у розділі «Податки».
Що вирішити до початку
Які податки насправді ваші. Магазин, що торгує алкоголем у роздріб, сплачує ПДВ 20% і роздрібний акциз 5%. Питомий акциз (гривні за літр, за 1000 штук) закладає в ціну виробник або імпортер — беріть його лише якщо ви ним і є.
Які товари потребують марки. Марки на кожну пляшку чи пачку вимагають міцний алкоголь, вино й тютюн. Пиво, пальне та роздрібний акциз марок не вимагають. Ознака задається на самому податку і поширюється на всі товари, до яких він застосовується.
Чи має це робоче місце право на акциз. Дозвіл продавати підакцизне вмикається у налаштуваннях робочого профілю. Каса без нього відмовить у фіскалізації вже готового чека, тож перевірте це до першого продажу.
Крок 1. Група товарів
Дерево груп — на бічній панелі будь-якого вікна зі списком товарів. Станьте на групу-власника й натисніть «Додати нову підгрупу у поточну групу». Назвіть групу «Алкоголь».
Підгрупи успадковують податки батьківської групи, тож «Горілка» та «Вино» всередині «Алкоголю» окремого налаштування не потребують — крім випадку, коли їм потрібен ще й власний питомий акциз.
Крок 2. Податки для групи
Відкрийте «Довідники → Податки». Дев'ять українських податків уже занесені при встановленні, створювати нові зазвичай не потрібно.
Виберіть «ПДВ 20%» у переліку ліворуч і позначте «Алкоголь» у дереві груп праворуч. Позначка на групі діє на всі її підгрупи; позначити корінь (усі групи одразу) не можна. Далі те саме для «Роздрібного акцизу 5%».
Два стовпчики поруч із групою вирішують, наскільки правило жорстке:
- Обов'язк. — без цього податку документ не проведеться. Саме так виглядає вимога закону; лишайте позначку для обох податків.
- Зніманий — чи дозволено окремому товарові відмовитися від податку. Знята позначка робить податок безумовним для всієї групи.
У межах однієї категорії на товарі лишається один податок: «ПДВ 20%» і «ПДВ 7%» на тому самому товарі взаємно виключаються, а роздрібний акциз співіснує з будь-яким ПДВ.
Крок 3. Ставки
Ставки податку — у середньому переліку, з полями «Від» і «До». Відсоткову ставку вводять у стовпчик «Ставка, відсотків», питому — у «Питома» разом з одиницею виміру, за яку її нараховують (літр, літр 100% спирту, 1000 штук).
Питомі ставки постачаються нульовими. Вони змінюються щороку, тому у комплекті стоять нулі-заглушки. Нульова ставка не є помилкою для програми: податок порахується як нуль, документ проведеться, і ніщо про це не попередить. Перед першим продажем внесіть чинні значення.
Те саме стосується простроченої ставки: якщо на дату документа жодна ставка не чинна, податок теж дорівнює нулю.
Крок 4. Фіскальна літера
Поле «Фіск. літера» у властивостях податку — це літера, якою податок виходить у фіскальний чек. Вона має збігатися з тим, що ви зареєстрували у ДПС; типові значення (А, Б, В, Г для ПДВ і Д для роздрібного акцизу) під кожну інсталяцію коригуються. Порожня літера означає, що податок у чек не виноситься.
Крок 5. Перевірка налаштування
Нижня панель «Чинний набір податків для товару» показує, що насправді застосується. Виберіть товар (сканером або кнопкою вибору), задайте дату й натисніть «Перевірити набір податків».
Для пляшки горілки має бути рівно два рядки — ПДВ 20% і роздрібний акциз 5% — обидва з ненульовою ставкою й позначкою «Обов'язк.». Порожній перелік означає, що товар не входить до групи; відсутня ставка — що її не внесено на цю дату.
Це єдиний спосіб побачити результат до того, як його побачить покупець, тож повертайтеся сюди після кожної зміни правил.
Крок 6. Товари у групі
У картці товару:
- «Групи, в котрі входить товар» — позначте «Алкоголь».
- «Одиниця вимірювання» — заповнюється завжди; без неї позиція не потрапить до фіскального чека.
- «Код УКТ ЗЕД» — обов'язковий для підакцизних товарів, виходить у чек окремим полем.
Якщо один товар групи має відрізнятися, скористайтеся переліком «Перевизначення на рівні товару» у довіднику податків: там податок можна додати або відключити поштучно. Відключити вдасться лише те, що група позначила як зніманий.
Крок 7. Прихід з акцизними марками
Скануйте штрих-код товару у прихідній накладній. Якщо товар вимагає марки, відкриється вікно «Акцизні марки»: скануйте марку з кожної пляшки партії. Відскановані марки накопичуються у переліку, зайву можна прибрати, а за несправного сканера марку вводять з клавіатури.
Якщо штрих-код у базі невідомий, відкриється вибір товару — заведіть картку прямо звідти. Щойно створений товар одразу перевіряється на потребу в марці, тож нову пляшку можна оприбуткувати за один прохід, без попередньої «чернеткової» накладної.
Марки не дроблять накладну: усі вони чіпляються до однієї позиції, як серійні номери. Рядок «20 шт х 100 грн» так і лишається одним рядком, а стовпчик «Акцизні марки» показує, скільки марок до нього вже прив'язано. Кількість у позиції йде за цим переліком.
Марку, яка вже є в базі або в будь-якій іншій накладній, вікно не прийме — помилка з'явиться одразу після сканування, поки пляшка ще в руках.
Марки стають на облік лише при проведенні накладної. До проведення позиції в накладній уже є, але для каси таких марок ще не існує, тож продати пляшку не вдасться. Накладну, в якій кількість марок не збігається з кількістю товару, програма не проведе: вона назве позиції й покаже, скільки марок потрібно і скільки відскановано.
Відкотити проведену накладну можна, доки жодної з її марок не продано — тоді марки знімаються з обліку разом з проведенням. Якщо хоч одну вже продано, відкат не виконається: повернути таку марку на склад нема як.
Крок 8. Продаж через ПРРО
Каса поводиться так само: сканування пляшки відкриває вікно марки, а сканування марки закриває його і додає рядок чека. Далі чек закривають і фіскалізують як звичайно.
У фіскальному чеку кожен рядок несе літери своїх податків, марку та код УКТ ЗЕД, а наприкінці чека — окремий рядок на кожен податок із базою й сумою. Суми беруться зі знімка, зробленого під час запису рядка, тож подальші зміни ставок старі чеки не зачіпають.
Що означають відмови:
| Повідомлення | Причина |
|---|---|
| Потрібно відсканувати акцизну марку | Товар підакцизний, марки немає |
| Марка не зареєстрована | Прихідну накладну з цією пляшкою не проведено |
| Марка недоступна | Її вже продано або списано |
| Позиція містить рівно одну одиницю | У рядку з маркою змінили кількість |
| Робоче місце не може продавати фіскальні товари | Немає дозволу у профілі |
Повернення проводиться від'ємною кількістю; марка повертається зі стану «продано» і більше не продається.
Підтримання правильності
Зміна ставки. Ставки не редагують — їх закривають. Поставте чинному рядку дату у полі «До» (останній день старої ставки) і додайте новий рядок з наступною датою у полі «Від». Періоди, що перекриваються, програма не прийме. Перевіряйте питомі акцизи щосічня — вони коригуються з 1 січня.
Зміна правил. Нові правила діють з моменту зміни і лише на нові документи. Проведені документи зберігають те, що було чинним на час проведення, тож переглядати їх заднім числом не потрібно.
Перенесення товару між групами змінює його податки одразу — після такого перенесення зробіть перевірку з кроку 5.
Щоденний контроль. Звіт «Залишки акцизного товару» показує наявність тих товарів, у чинному наборі яких є акциз; кнопка історії в ньому відкриває рух конкретного товару — прихід на склад і фіскалізовані продажі. Товар, який ви очікуєте там побачити, а не бачите, майже завжди просто не потрапив до групи.